Informationen zu MwSt. & Steuern

Zuletzt aktualisiert: März 2026

Diese Seite erklärt, wie die MwSt. (Mehrwertsteuer) auf Ihre Bestellung bei Bergh Special Products B.V. angewendet wird — abhängig von Kundentyp, Standort und dem konkreten Produkt, das Sie kaufen.

Diese Seite dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar. Für steuerliche Fragen zu Ihrer individuellen Situation wenden Sie sich bitte an einen qualifizierten Steuerberater oder Ihre lokale Steuerbehörde.

1. Kurzübersicht

Nachfolgend finden Sie eine kurze Übersicht darüber, wie die MwSt. auf Ihre Bestellung angewendet wird:

• Verbraucher (B2C) — Niederlande → niederländische MwSt., 9% oder 21% je nach Produkt
• Verbraucher (B2C) — anderes EU-Land → EU-MwSt. über OSS, Steuersatz des Kundenlandes
• Verbraucher (B2C) — außerhalb der EU → 0%, Export — lokale Einfuhrabgaben können anfallen
• Unternehmen (B2B) mit gültiger EU-USt-IdNr. — anderes EU-Land → 0%, Reverse Charge
• Unternehmen (B2B) ohne gültige USt-IdNr. — EU → niederländische MwSt., 9% oder 21% je nach Produkt
• Unternehmen (B2B) — außerhalb der EU → 0%, Export

2. Warum haben manche Produkte 9% und andere 21%?

Die Niederlande wenden gemäß dem niederländischen Umsatzsteuergesetz (Wet op de omzetbelasting 1968) zwei Haupt-MwSt.-Sätze an:

• Ermäßigter Satz (9%) — gilt für bestimmte Warenkategorien, die in Tabelle I des niederländischen Umsatzsteuergesetzes aufgeführt sind, einschließlich Hilfsmitteln und Zubehör, die speziell für Menschen mit Behinderungen und eingeschränkter Mobilität bestimmt sind (hulpmiddelen voor invaliden en mindervaliden)
• Standardsatz (21%) — gilt für alle anderen Waren

Der Test der „spezifischen Verwendung“

Nach Angaben der niederländischen Steuerbehörde (Belastingdienst) qualifizieren sich Teile und Zubehör nur dann für den ermäßigten Satz von 9%, wenn sie speziell für die Verwendung in, an oder für Rollstühle und Mobilitätshilfen bestimmt sind. Wenn dasselbe Teil auch in nicht behindertenspezifischen Zusammenhängen verwendet werden kann, z. B. bei normalen Fahrrädern oder allgemeinen Maschinen, wird es mit dem Standardsatz von 21% besteuert.

Das bedeutet:

• Ein Teil, das nur in einem Rollstuhl verwendet werden kann, z. B. ein rollstuhlspezifisches Achslager, individueller Speichenschutz oder ein Rollstuhl-Therapietisch → 9%
• Ein Teil, das sowohl in Rollstühlen als auch in anderen Geräten verwendet werden kann, z. B. generische Schläuche, generische Reifen oder Standardlager mit vielen Anwendungsbereichen → 21%

Diese Unterscheidung ist gesetzlich vorgeschrieben und keine Entscheidung von uns.

Produkte mit 9% MwSt. — Beispiele

Die folgenden BSP Produkte qualifizieren sich in der Regel für den ermäßigten MwSt.-Satz von 9%:

• Speichenschutz (maßgefertigt und standardmäßig) — ausschließlich für Rollstuhlräder entwickelt
• Rollstuhl-Therapietische (einschließlich beleuchteter Therapietische) — ausschließlich für Rollstuhlnutzer entwickelt
• Spezifische Rollstuhlkomponenten (z. B. Rollstuhl-Achsteile, spezielle Rollstuhlbremsen)
• Anderes Zubehör, das nur an Rollstühle passt und eine rollstuhlspezifische Funktion erfüllt

Produkte mit 21% MwSt. — Beispiele

Die folgenden Produkttypen werden mit dem Standardsatz von 21% besteuert:

• Schläuche und Reifen, die auch häufig bei nicht rollstuhlspezifischen Fahrzeugen verwendet werden, z. B. normale Fahrräder, Mobilitätsscooter außerhalb eines Behinderungskontexts, Handwagen usw.
• Generische Lager, Muttern, Schrauben und Hardware mit mehreren Anwendungsbereichen außerhalb von Rollstühlen
• Ersatzteile, die zwar mit Rollstühlen kompatibel sind, aber nicht ausschließlich dafür entwickelt wurden
• Zubehör, das allgemeinen Zwecken dient und nicht speziell behindertenspezifisch ist

Der anwendbare MwSt.-Satz wird für jedes Produkt beim Checkout angezeigt, basierend auf der Produktkategorie und dem geltenden niederländischen Steuerrecht.

3. Verbraucherkäufe (B2C) innerhalb der EU

Wenn Sie Verbraucher in der Europäischen Union sind, wird die MwSt. wie folgt angewendet:

3.1 Kunden in den Niederlanden

Ihre Bestellung wird mit dem anwendbaren niederländischen MwSt.-Satz besteuert (9% oder 21%), abhängig von der Produktkategorie gemäß Abschnitt 2.

3.2 Kunden in anderen EU-Ländern — One Stop Shop (OSS)

Im Rahmen des EU-One-Stop-Shop-Systems (OSS), das am 1. Juli 2021 eingeführt wurde, wird die MwSt. auf grenzüberschreitende B2C-Verkäufe innerhalb der EU mit dem MwSt.-Satz des Wohnsitzlandes des Kunden berechnet, sobald die gesamten grenzüberschreitenden B2C-Verkäufe eines Verkäufers innerhalb der EU 10.000 € pro Kalenderjahr überschreiten.

Das bedeutet:

• ein Verbraucher in Deutschland zahlt den deutschen MwSt.-Satz, der für das Produkt gilt
• ein Verbraucher in Frankreich zahlt den französischen MwSt.-Satz
• ein Verbraucher in Belgien zahlt den belgischen MwSt.-Satz
• usw.

Der anwendbare Satz wird beim Checkout automatisch anhand Ihrer Lieferadresse berechnet. Verschiedene Länder wenden eigene ermäßigte Sätze für Mobilitätshilfen an — diese können vom niederländischen Satz von 9% abweichen.

Wir erklären und zahlen diese MwSt. zentral über das niederländische OSS-Portal gemäß den EU-Vorschriften.

3.3 Kunden außerhalb der EU

Bei Lieferungen außerhalb der EU wird beim Checkout keine niederländische oder EU-MwSt. berechnet.

Allerdings:

• kann der Empfänger für Einfuhrabgaben, Zollgebühren und lokale Steuern wie MwSt., GST oder Sales Tax im Wohnsitzland verantwortlich sein
• diese Beträge sind bei Lieferung an die lokale Zollbehörde oder den Transportdienstleister zu zahlen
• Bergh Special Products B.V. ist nicht verantwortlich für Einfuhrabgaben, Zollgebühren, Brokerage-Gebühren oder lokale Steuern, die im Zielland anfallen können
• Die Zollabfertigung liegt ausschließlich in der Verantwortung des Empfängers, einschließlich der Bereitstellung erforderlicher Dokumente, z. B. Steuernummer oder Importlizenzen, an lokale Behörden
• Eine fehlende Zollabfertigung oder Nichtzahlung anfallender Abgaben kann zu Lieferverzögerungen, Rücksendungen oder zusätzlichen Kosten führen — diese liegen in der Verantwortung des Empfängers

Wir empfehlen Kunden außerhalb der EU dringend, die Importregeln und möglichen Gebühren ihres Landes vor der Bestellung zu prüfen. Weitere Informationen finden Sie in unserer Versand- und Lieferrichtlinie.

4. Geschäftskäufe (B2B)

4.1 B2B-Kunden in der EU mit gültiger USt-IdNr.

Wenn Sie Geschäftskunde mit Umsatzsteuerregistrierung in einem anderen EU-Land sind, wird Ihre Bestellung nach dem Reverse-Charge-Verfahren verarbeitet (Artikel 196 der EU-Richtlinie 2006/112/EG).

Das bedeutet:

• unsere Rechnung wird ohne MwSt. (0%) ausgestellt
• Sie als Käufer sind dafür verantwortlich, die MwSt. in Ihrem eigenen Land gemäß den lokalen Vorschriften zu erklären und abzuführen
• dies gilt nur, wenn Ihre USt-IdNr. im EU-VIES-System gültig und überprüfbar ist

Wir prüfen alle EU-USt-IdNrn. über das offizielle VIES-System (VAT Information Exchange System) unter https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies, bevor das Reverse-Charge-Verfahren angewendet wird.

Dies gilt unabhängig vom Zielland innerhalb der EU — wenn also ein deutscher Distributor mit gültiger deutscher USt-IdNr. bei uns kauft, wird die Rechnung mit 0% MwSt. ausgestellt.

4.2 B2B-Kunden in der EU ohne gültige USt-IdNr.

Wenn ein Geschäftskunde keine gültige USt-IdNr. angeben kann oder die Nummer nicht in VIES überprüft werden kann, sind wir verpflichtet, auf die Bestellung niederländische MwSt. zu berechnen (9% oder 21%, je nach Produkt).

4.3 B2B-Kunden außerhalb der EU

Bei Exporten an Geschäftskunden außerhalb der EU wird keine MwSt. berechnet. Der Kunde ist für Einfuhrabgaben, Zollabfertigung und lokale Steuern in seinem Land verantwortlich, wie in Abschnitt 3.3 beschrieben.

5. Zoll und Einfuhrabgaben — Ihre Verantwortung

Für alle Sendungen außerhalb der Europäischen Union, unabhängig davon, ob Sie Verbraucher oder Geschäftskunde sind, gilt:

• Bergh Special Products B.V. ist nicht verantwortlich für Einfuhrabgaben, Steuern, Zollgebühren, Brokerage-Gebühren oder lokale Umsatz-/Mehrwertsteuern, die in Ihrem Land anfallen können
• Diese Gebühren werden von Ihrer lokalen Zollbehörde festgelegt, nicht von uns
• Die Zollabfertigung liegt in der Verantwortung des Empfängers
• Der Empfänger muss alle von den lokalen Zollbehörden geforderten Dokumente bereitstellen, z. B. EORI-Nummer für Unternehmen, Steuernummer, Importlizenzen oder Erklärungen zur beabsichtigten Verwendung
• Wir treten bei Zollanmeldungen als Exporteur auf und stellen jeder Sendung korrekte Handelsrechnungen bei

Wenn ein Paket aufgrund nicht gezahlter Abgaben oder fehlender erforderlicher Dokumente von der lokalen Zollbehörde verweigert, zurückgesendet oder vernichtet wird, trägt der Empfänger alle damit verbundenen Kosten, einschließlich Rücksendekosten und ursprünglicher Versandkosten.

Wir empfehlen, die Importregeln Ihres Landes vor der Bestellung zu prüfen. Für Ziele wie das Vereinigte Königreich, Norwegen, die Schweiz, die Vereinigten Staaten, Kanada und andere können zusätzliche Verfahren gelten.

6. So geben Sie Ihre USt-IdNr. an (B2B)

Um vom Reverse-Charge-Verfahren zu profitieren, müssen Sie eine gültige EU-USt-IdNr. angeben.

Sie können:

• Ihre USt-IdNr. beim Checkout in das entsprechende Feld eingeben
• sie in Ihrem Geschäftskundenkonto hinterlegen
• sie uns vor der Rechnungsstellung direkt mitteilen

Stellen Sie sicher, dass die USt-IdNr.:

• in der Umsatzsteuerdatenbank Ihres Landes registriert ist
• in VIES überprüfbar ist (https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies)
• mit dem angegebenen Firmennamen und der Adresse übereinstimmt

Wenn es Probleme bei der Umsatzsteuerprüfung gibt, kontaktieren Sie uns bitte unter info@bspshop.com.

7. Beispiele

Beispiel A — Verbraucher in den Niederlanden kauft individuellen Speichenschutz

• Produkt: individueller Speichenschutz (ausschließlich für Rollstühle entwickelt → ermäßigter Satz von 9%)
• Kundenstandort: Niederlande
• Angewendete MwSt.: 9% niederländische MwSt.

Beispiel B — Verbraucher in den Niederlanden kauft generischen Schlauch

• Produkt: generischer Schlauch (auch in nicht rollstuhlspezifischen Zusammenhängen verwendet → Standardsatz von 21%)
• Kundenstandort: Niederlande
• Angewendete MwSt.: 21% niederländische MwSt.

Beispiel C — Verbraucher in Deutschland kauft individuellen Speichenschutz

• Produkt: individueller Speichenschutz
• Kundenstandort: Deutschland
• Angewendete MwSt.: deutscher MwSt.-Satz gemäß OSS (beim Checkout anhand der Lieferadresse berechnet)

Beispiel D — Distributor in Frankreich mit gültiger USt-IdNr. kauft 100 Speichenschutz-Sets

• Produkt: Speichenschutz (B2B)
• Kunde: registriertes französisches Unternehmen mit gültiger USt-IdNr. (in VIES geprüft)
• Angewendete MwSt.: 0% — Reverse Charge (Artikel 196 der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie)
• Der Käufer erklärt die französische MwSt. in seinem eigenen Land

Beispiel E — Krankenhaus in Deutschland mit gültiger USt-IdNr. kauft Rollstuhl-Therapietische

• Produkt: Rollstuhl-Therapietische (B2B)
• Kunde: deutsches Krankenhaus mit gültiger USt-IdNr.
• Angewendete MwSt.: 0% — Reverse Charge
• Das Krankenhaus erklärt die deutsche MwSt. in seiner eigenen Umsatzsteuererklärung

Beispiel F — Unternehmen in den Vereinigten Staaten kauft 50 Rollstuhl-Therapietische

• Produkt: Rollstuhl-Therapietische (B2B-Export)
• Kundenstandort: USA (außerhalb der EU)
• Angewendete MwSt.: 0% — Exportverkauf
• Der Käufer ist für US-Einfuhrabgaben und lokale Steuern verantwortlich

8. MwSt.-Belege und Rechnungen

Jede Bestellung enthält eine Rechnung mit:

• unseren Unternehmensdaten (Bergh Special Products B.V., KvK 09114707, USt-IdNr. NL80.98.33.426.B01)
• dem anwendbaren MwSt.-Satz bzw. den anwendbaren MwSt.-Sätzen pro Produkt
• dem MwSt.-Betrag in Euro
• einer klaren Aufschlüsselung von Nettopreis, MwSt. und Gesamtbetrag

Bei B2B-Rechnungen mit Reverse Charge steht auf der Rechnung: „VAT reverse-charged — Article 196 of EU Directive 2006/112/EC“.

Bei Verkäufen über das OSS-System zeigt die Rechnung den MwSt.-Satz des Ziellandes.

Wenn Sie eine MwSt.-Rechnung für eine frühere Bestellung benötigen, kontaktieren Sie uns bitte unter info@bspshop.com mit Ihrer Bestellnummer.

9. Häufig gestellte Fragen

Warum wird mir für dasselbe Produkt eine andere MwSt. angezeigt als jemand anderem?

Die MwSt. hängt von Ihrem Wohnsitzland, Ihrem Kundentyp (Verbraucher oder Unternehmen) und davon ab, ob Sie eine gültige USt-IdNr. haben. Das System berechnet die MwSt. beim Checkout automatisch anhand Ihrer Lieferadresse und Kontoinformationen.

Warum hat ein Produkt 9% und ein anderes 21% — obwohl sie ähnlich aussehen?

Nach niederländischem Steuerrecht gilt der ermäßigte Satz von 9% nur für Produkte, die speziell und ausschließlich für die Verwendung in, an oder für Rollstühle und andere Mobilitätshilfen entwickelt wurden. Produkte, die auch in nicht behindertenspezifischen Zusammenhängen verwendet werden können, z. B. bei normalen Fahrrädern oder allgemeiner Ausrüstung, müssen mit dem Standardsatz von 21% besteuert werden, auch wenn sie mit Rollstühlen kompatibel sind. Entscheidend sind Design und beabsichtigte Verwendung des Produkts, nicht die Person, die es kauft.

Ich bin ein Unternehmen, habe aber keine USt-IdNr. — kann ich trotzdem kaufen?

Ja. Sie können als Unternehmen ohne USt-IdNr. kaufen, aber die MwSt. wird zum anwendbaren niederländischen Satz berechnet (9% oder 21%), ohne Reverse Charge.

Meine USt-IdNr. ist gültig, aber das System sagt, sie kann nicht überprüft werden — was soll ich tun?

Bitte kontaktieren Sie uns unter info@bspshop.com. Manchmal gibt es vorübergehende technische Probleme mit dem VIES-System. Wir können manuell prüfen und Ihre Rechnung bei Bedarf anpassen.

Ich bin außerhalb der EU — muss ich bei Lieferung extra bezahlen?

Möglicherweise. Obwohl wir bei Bestellungen, die außerhalb der EU versendet werden, keine MwSt. berechnen, kann Ihre lokale Zollbehörde Einfuhrabgaben, lokale MwSt. oder Sales Tax sowie Brokerage-Gebühren erheben. Diese Kosten trägt der Empfänger, nicht BSP. Wir empfehlen, die Importregeln Ihres Landes vor der Bestellung zu prüfen.

Was passiert, wenn ich ein Paket wegen Zollgebühren verweigere?

Wenn ein Paket wegen nicht gezahlter Zollabgaben verweigert oder zurückgesendet wird, trägt der Empfänger alle entstehenden Kosten, einschließlich Rücksendekosten und ursprünglicher Versandkosten. Rückerstattungen für verweigerte Pakete werden erst bearbeitet, nachdem das Paket zu uns zurückgekehrt ist, abzüglich der Versand- und Zollkosten, die uns entstanden sind.

Wo kann ich mehr über EU-MwSt.-Regeln erfahren?

Die Europäische Kommission stellt allgemeine Informationen unter https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation/vat_en bereit. Für niederlandespezifische Regeln siehe die niederländische Steuerbehörde (Belastingdienst) unter https://www.belastingdienst.nl.

10. Kontakt

Bei Fragen zur MwSt. kontaktieren Sie bitte:

E-Mail: info@bspshop.com

Telefon: +31 (0)314 - 35 94 90

Für allgemeine Kaufbedingungen siehe bitte unsere B2C-Verkaufsbedingungen und B2B-Verkaufsbedingungen.

Für Versand- und Zollinformationen siehe bitte unsere Versand- und Lieferrichtlinie.